تعادل تحلیلی مقایسه ای. ترازنامه - به عنوان مثال. تعادل تحلیلی

تعادل تحلیلی است که معمولا به مطالعه ساختار و پویایی های تغییر وضعیت مالی این شرکت استفاده می شود. مطلع آن دشوار است. برای این منظور، تعادل اصلی، که مهر و موم شده و مقالات جداگانه توسط شاخص از پویایی و ساختار تکمیل شده است. در این مورد، معمولا به صورت اصلی از ساختار ترازنامه حفظ: به طور خاص اختصاص دارایی های جاری و غیر جاری، بدهی و سرمایه سهامداران، برابری از نتایج در دارایی ها و بدهی. تعادل تحلیلی مفید است زیرا اجازه می دهد تا شما را به سازماندهی محاسبات ساخته شده برای تعیین تغییرات در وضعیت اموال سازمان رخ داده است، به نتیجه گیری در مورد که منابع به کشف سرازیر شدن پول جدید و چه دارایی های سرمایه گذاری امور مالی.

نقش تعادل تحلیلی

تجزیه و تحلیل مقایسه ای تعادل تحلیلی داده فراهم می کند برای ارزیابی تولید تعدادی از عوامل:

- تعیین میزان دارایی های جاری و غیر جاری، تغییر نسبت خود، و همچنین به عنوان منابع خود را از بودجه؛

- مقالات است که رشد سرعت سریع تر، و تاثیر آنها بر ساختار ترازنامه؛

- نسبت دارایی های حساب های دریافتنی و موجودی.

- توزیع استقراض های بلوغ و پارامترهای دیگر؛

- تعیین اندازه از سهم حقوق صاحبان سهام و چگونه سازمان به آنها بستگی دارد.

تجزیه و تحلیل تعادل تحلیلی بر عناصر تمرکز، که سهم بزرگترین است، و همچنین کسانی که سهم تغییرات ناگهانی. تجزیه و تحلیل افقی و عمودی از پویایی ساختار و ترکیب مالکیت این امکان را برای تنظیم اندازه از افزایش نسبی و مطلق یا کاهش در دارایی های موجود این شرکت و همچنین گونه های منحصر به فرد آن است.

تشخیص وضعیت مالی سازمان بانکی

تعادل تحلیلی مقایسه ای آسان برای به دست آوردن از منبع از طریق عملکرد اضافات پویایی آن و دلبستگی ساختار است به معنای جهت بانک تجاری برای مدت قابل مقایسه است. به عنوان پارامترهای مورد نیاز از این تجزیه و تحلیل به شرح زیر است:

- قدر مطلق همه آیتم ها از تعادل در آغاز و پایان یک دوره خاص.

- وزن مخصوص موارد فردی در ترازنامه در آغاز و پایان دوره گزارش؛

- ارزش مطلق تغییر؛

- مطلق ارقام در تراکم؛

- درصد تغییر در آغاز دوره؛

- شاخص پویایی تغییرات در ساختار ترازنامه؛

- هزینه یک درصد رشد از هر مقاله و کل ترازنامه.

تعادل تحلیلی مقایسه ای دارای یک فرمول از پیش تنظیم خاصی است که به نظر می رسد مثل این:

وجوه خود خالص = وجوه خود ناخالص - دارایی های بی حرکت.

اگر ما به عنوان مثال از تعادل تحلیلی در نظر بگیریم، شکل آن شامل:

- در ستون 3/8 شاخص از ساختار هستند.

- شمارش 9/17 حاوی شاخص های عملکرد.

- نمودار 12/20 - شاخص تعادل ساختاری از سخنرانان.

رونوشت

در ستون 03/05 حاوی اطلاعاتی در مورد اندازه مطلق از آیتم و نتایج حاصل از تعادل از بخش در ابتدا و پایان دوره شما می خواهید به تجزیه و تحلیل. در زمینه های 6-8 منعکس وزن خاص، و همچنین ارزش نتیجه از مقالات در آغاز و پایان دوره. شمارش 9/11 حاوی اطلاعات به اندازه مطلق بخش ها و مقالات برای دوره های تجزیه و تحلیل. در زمینه های 12-14، شما می توانید تغییرات در وزن خاص از مقادیر از مقالات برای دوره شما می خواهید به تجزیه و تحلیل را ببینید. شمارش 15-17 شامل تغییرات مقدار مطلق از نوشته های به پارامترهای دوره مقایسه شده است. زمینه های 18-20 هستند درصد تغییر در مقادیر مطلق برای تعادل از نتایج نشان داده شده.

ترازنامه مقایسه تحلیلی: دارایی

ساختار این بخش شامل انواع مختلفی از دارایی: یک منبع درآمد نیست، درآمد بی حرکت.

بانک بدهی ترازنامه - خود (ناخالص) و وجوه قرض گرفته شده. خالص - در یک خط جداگانه، تسهیلات برای تعادل، وجوه خود هستند.

تعادل تحلیلی مقایسه ای جالب است چرا که اجازه می دهد تا شما را به تحکیم و به نوعی تعادل محاسبات، که به طور معمول توسط تحلیلگر در بررسی اولیه تولید شده است. در این جدول آن است که معمولا تحت پوشش یک بزرگ تعداد پارامتر مهم است که مشخص پویایی و ایستایی از مالی وضعیت تجاری بانک. تعادل تحلیلی، که جدول شامل اطلاعات لازم شامل پارامترهایی که برای انجام تجزیه و تحلیل عمودی و افقی کافی است. اولین اجازه می دهد تا به شما برای تعیین نسبت خالص، و دوم این است که تعیین تغییرات نسبی و مطلق در اندازه نوشته های فردی برای یک دوره خاص.

احتمالات از روش

تعادل تحلیلی مقایسه ای شما اجازه می دهد:

- تشخیص انواع فعال و غیر فعال از انجام عملیات، برای ارزیابی درجه اهمیت آنها در ساختار کل.

- استفاده از ترازنامه جداگانه برای ردیابی حرکت باقی مانده؛

- شناسایی درجه تغییر در مقیاس برای انواع خاصی از معاملات بانکی؛

- شناسایی علل و همچنین درجه نفوذ در تغییرات پویا از مقالات بر عملکرد، ثبات، و عملیات نقدینگی سودآوری بانکی؛

- شناسایی که بانک یا شرکت منابع خود هستند و که درگیر هستند.

- اختصاص دارایی دسته بندی: درآمد، بی حرکت و مایع.

- گسترش بیش از بلوغ از مشتریان وجوه مطرح شده در قالب سپرده.

در طراحی تا تغییرات ساختار در بدهی و دارایی کاملا ممکن است به نتیجه گیری در مورد تاثیر منابع خاص به عنوان کلیدی برای جریان نقدی، و همچنین به جهت سرمایه گذاری است.

چگونه از آن همه کار می کند؟

محیط خارجی که در آن فعالیت های سازمان های اعتباری، همواره در حال تغییر. این امر مستلزم مدیران بانک پاسخ مناسب، و همچنین به عنوان یک مفصل، تجزیه و تحلیل عمیق از سیاست های اقتصاد کلان و مالی، توسعه بیشتر و بیشتر روش های جدید برای تشکیل محصول اضافی با ارائه خدمات اضافی را به نهاد مشتریان. هدف از این بانک ها تمایل ثابت به نیازهای بازار جدید، آمادگی بازار برای عوارض جانبی به رقابت فعال، به خصوص است که با تغییر در نرخ بهره همراه است.

در شرایط مدرن پیچیدگی های انجام کسب و کار بانکی برای تعمیرات اساسی از مفهوم مدیریت از سازمان های وام دهی حوزه نیاز دارند. حالا یک منطقه بسیار امیدوار کننده مانند مدیریت استراتژیک و مالی در بانک ها است. با این حال، در مرحله تکمیل و توسعه است. این مناطق در حال حاضر موفق به دفاع از خود در زمینه بانکداری، آن است که تنها با خود به کمک آن ممکن است برای اطمینان از موثر مدیریت روابط که شامل استراتژیک اهداف و مقاصد برای تشکیل مالی منابع و خود استفاده کنید.

از همه بالاتر میتوان نتیجه گرفت که مدیریت مالی در ساختار اعتباری یک سیستم اقدامات مدیریت که ساختار سازمانی مناسب گرفته شده اند برای اطمینان از بهنگام بودن و تداوم جریان ترافیک از اعتبار، که در ثبات از موسسات بانکی، سودآوری و ایمنی پایه منابع از تمام مشتریان و شرکای هدف است .

مواد و روش ها تشکیل تعادل تحلیلی مقایسه ای

تجزیه و تحلیل است که معمولا انجام شده توسط یکی از روش های پیشنهادی زیر:

- به طور مستقیم در تعادل، نه با تغییر ترکیب آیتم های از پیش تعادل،

- با ساخت آب بندی از ترازنامه مقایسه ای، که جمع خواهد شد همگن در عناصر ترکیب ترازنامه است.

- در شاخص تورم با تجمع بیشتر از ورودی در بخش اقتصادی مورد نیاز ساخته شده داده تنظیم اضافی. تهیه تعادل اقتصادی نسبی است از منبع با استفاده از مقالات روش آب بندی جداگانه و همچنین به عنوان مکمل پویا و شاخص ساختاری مجاز است.

به راحتی از این روش این است که آن را سازماندهی و تحکیم محاسبات معمولا توسط تحلیلگران در طول آشنایی اولیه با تعادل انجام شده است. تجزیه و تحلیل تعادل تحلیلی مقایسه ای می توانید تعداد زیادی از شاخص نشان دادن استاتیک و دینامیک از سازمان از لحاظ مالی را پوشش میدهد. این شامل تجزیه و تحلیل شاخص های عمودی و افقی بلافاصله که از آن برای دریافت داده ها و ویژگی های وضعیت فعلی شرکت از نظر مالی. اینها عبارتند از:

- بازتابی از کل هزینه مالکیت سازمان، است که در خط پایین.

- هزینه های دارایی بی حرکت، که برابر با کل بخش اول؛

- هزینه تلفن همراه، در پایان بخش دوم قابل مشاهده است.

- ارزش سهام، است که، مواد دارایی گردش؛

- مقدار بودجه خود را از این شرکت ارائه شده در پایان بخش سوم تعادل،

- میزان وجوه قرض گرفته شده، که مقدار آن در نتایج از بخش های چهارم و پنجم قابل مشاهده است.

- میزان سرمایه، تفاوت آشکار در نتیجه از بخش های اول و سوم کار می کند.

خالص سرمایه در گردش به عنوان یک آیتم جداگانه ای از ترازنامه جمع شده و به منزله نسبت دارایی های جاری که از طریق سرمایه به کار تامین مالی تعریف شده است. این شاخص مشخصه درجه نقدینگی این شرکت، که به آن اهمیت ویژه ای است. خالص سرمایه در گردش است تفاوت به دست آمده بین دارایی ها و بدهی در حال حاضر. هرچه ارزش با شاخص مشخص، با ثبات تر و موقعیت مالی سازمان است.

تجزیه و تحلیل تعادل تحلیلی باید یک درمان اجباری از توجه به تغییرات در نسبت اندازه سرمایه در گردش به کل دارایی، نرخ رشد سهام و بدهی و ارتباط آنها، و همچنین حساب های دریافتنی و پرداختنی انجام دهد.

ثبات مالی پایدار از سرمایه گذاری است که توسط افزایش در سهم سرمایه در گردش، و همچنین میزان بالاتری از رشد سهام در مقایسه با قرض همراه است. در این مورد، مطالبات و بدهی حدود در همان سطح.

جوهر از تجزیه و تحلیل افقی از شرکت است که به ساخت تعداد مورد نیاز از جداول تحلیلی، که در آن شاخص تعادل مطلق باید توسط شاخص های پویایی تکمیل شده است. تحلیلگر تعیین درجه تجمع. این یکی دیگر از راه های مهم برای تعیین موقعیت مالی شرکت و پایداری آن است.

با استفاده از یک تعادل تحلیلی

در اغلب موارد، برای تجزیه و تحلیل خارجی استاندارد کاملا ناکافی ترازنامه است. در این مورد آن مجاز به استفاده از مهر و موم. تلفیقی او شامل تحول متشکل در تجمع و یا جداسازی، و همچنین نازک شدن تعادل با رعایت دقیق تعدادی از قوانین مهم:

- باید هزینه های واقعی از دارایی های غیر جاری تحمل؛

- ارزش دارایی های جاری (موجودی، مطالبات، بودجه موجود) و بدهی (وام و حساب های قابل پرداخت) به اساس مقدار که در ترازنامه به یک دلیل یا یکی دیگر از را شامل نمی شد تنظیم شود.

در نتیجه تفاوت بین ارزش دارایی ها و بدهی ممکن است تنظیم با استفاده از یک طراحی شده مخصوص مقاله تحلیلی تعادل، که بود به نام "انباشته سرمایه است." این هم ادغام شدند به طور کامل تمام انواع سود انباشته، پس انداز وجوه، خلق ذخایر از سود، استفاده از منابع مالی و دیگر اقلام ترازنامه. بنابراین، اگر ما در مورد نحوه بررسی تعادل صحبت می کنید، شایان ذکر است که در این مقاله هر آنچه را که این شرکت موفق به کسب در طول وجود خود را ارائه. هنگامی که آن را به اموال خصوصی می آید، از لحظه ای که از اختلاط. شما می توانید ترازنامه، نمونه ای از آن است که در زیر نشان داده مراجعه کنید.

این ساختار می تواند در نظر گرفته شود رضایت بخش، اگر تعادل خواهد به مجموعه ای از معیارهای تعریف شده مطابقت دارد:

- مقدار کل دارایی ها یا بدهی، یعنی تعادل ارز، انتظار می رود افزایش در پایان دوره گزارش در مقایسه با آغاز؛

- کنونی دارایی ها باید افزایش مییابد با سرعت سریع تر از غیر جاری؛

- شرکت سهام باید بیشتر از وام و پویایی رشد آن باید نرخ رشد سرمایه وام تجاوز؛

- پرداختنی و دریافتنی باید واحد اضافه می شود تقریبا همان سرعت.

- یعنی برای گردش دارایی های خود باید تو در تو بیش از 10٪؛

- تعادل باید عاری از ضرر و زیان های کشف شود.

نتیجه گیری

بنابراین، اگر ما تعادل از شرکت، به عنوان مثال از آن است که در اینجا شرح در نظر بگیریم، باید گفت که درمان تحلیلی از علل و اجزای افزایش یا کاهش پارامترهای خاصی شاخص می تواند آسیب پذیری در فعالیت های مالی و اقتصادی از هر شرکت را تشخیص دهد. این امر مستلزم توجه به بخش های مختلف از کل مجموعه داده ها.

با توجه به تعادل، به عنوان مثال از آن است که در اینجا شرح داده، شما می توانید لحظه های مختلف را مشاهده کنید. فرض کنید که کاهش کل برای یک دوره خاص، که در حال حاضر در نظر گرفته، به عهد به کاهش گردش مالی اقتصادی شرکت است، که اغلب در نتیجه ورشکستگی این شرکت است. و گاهی اوقات آن کاهش گردش مالی این شرکت علت ورشکستگی آن شود. این حقیقت تنها می تواند به عنوان یک نتیجه از تجزیه و تحلیل عمیق تر تعیین می شود:

- می تواند کاهش تقاضا حلال برای کار، کالاها و خدمات را از سازمان ارائه.

- بازارهای انجام مواد لازم، مواد اولیه و یا محصولات نیمه تمام را انجام دهد، بسته به دامنه شرکت؛

- گردش اقتصادی فعال به تدریج شاخه درگیر، با استفاده از "خاک"، تهیه شده توسط شرکت "پدر و مادر".

برای تعیین تعادل تحلیلی مقایسه ای مورد نیاز است. نتیجه گیری بر روی آن به راحتی می توانید یک حسابدار مجرب که تمام نقاط مهم این شرکت نشان می دهد است. در تجزیه و تحلیل افزایش ترازنامه برای دوره های مورد نیاز را به حساب تاثیر تغییرات در ارزش گذاری دارایی های ثابت، اگر افزایش در ارزش خود را می کند بر توسعه فعالیت های صنعتی بستگی ندارد. این نشان می دهد تعادل، یک مثال که در اینجا دیده می شود. سخت ترین چیز را به حساب تاثیر تورم، اما بدون آن دشوار خواهد بود به هر گونه نتیجه گیری قطعی در مورد اینکه آیا افزایش در نتیجه از ترازنامه کل افزایش هزینه از محصول نهایی تحت تاثیر تورم بود، یا آن نشان می دهد که گسترش فعالیت های مالی و اقتصادی از سازمان است.

تفسیر

تحلیل تطبیقی از تعادل، یعنی مسئولیت ساختار، اجازه می دهد تا شما را به دریافت یکی از بزرگترین دلایل مالی ثبات شرکت می باشد. به عنوان مثال، افزایش سهم از بودجه خود را از طریق هر منبع موجود افزایش داشتن توانایی مالی. سود انباشته در این مورد ممکن است یک منبع پر از سرمایه در گردش و کاهش بدهی های کوتاه مدت بدهکار را به طلبکاران.

اگر ما بررسی چگونگی تغییر ساختار دارایی های شرکت، شما می توانید کاملا مهم است. به ویژه، یک افزایش در نسبت اموال سرمایه در گردش اغلب نشانه ای از شکل گیری یک ساختار دارایی های تلفن همراه، که می تواند میزان گردش مالی از شرکت را افزایش دهد. بخشی از دارایی های جاری را می توان به مصرف کننده محصولات وام، تمام شده محصولات، خدمات و سازمان کار، شرکتهای تابعه آن و مطالبات باقی مانده منحرف، نشان می دهد که بیحرکتی واقعی این بخش از سرمایه در گردش از فرایند تولید اصلی. شما همچنین می توانید از تاشو پایه تولید صحبت می کنند. استفاده از نظم خاصی از حسابداری ممکن است به خوبی تحریف ارزیابی واقعی از دارایی های ثابت.

بنابراین، تعادل تحلیلی مقایسه ابزار بسیار مهم و قدرتمند به منظور تعیین وضعیت فعلی شرکت تبدیل شد. این می تواند برای دیگر فعالیت های مهم از لحظات به شما کمک کند نه تنها ثبات مالی تعیین، بلکه. در حال حاضر، لزوما یک ترازنامه تحلیلی مقایسه ای صورت دستی را تشکیل می دهند، برای این که در حال حاضر برنامه های آماده حسابداری وجود دارد. این تحلیلگر راحت تر به کار با چنین اطلاعات است.